Roth IRA vs traditionell IRA
Pensionärsplanering är en viktig del i allas liv. Man kan inte helt enkelt starta en plan över natten utan tillräcklig kunskap om de tillgängliga planerna. Men först och främst måste man ha motivationen att starta en plan. En kunskap om verktyg för pensionsplanering och deras fördelar är viktig för att bestämma hur mycket du ska spara och de bästa sätten att göra det.
Det finns 11 typer av pensionsplaner, men de två mest populära är den traditionella IRA och Roth IRA.
Ett individuellt pensionsarrangemang, eller IRA, är en personlig sparplan enligt amerikansk lag, som gör att man kan avsätta pengar samtidigt som man tjänar till pension och erbjuder skattefördelar.
När man väl bestämt sig för att öppna ett individuellt pensionsarrangemang, eller IRA, måste man bestämma vilken typ av IRA som passar dem; om man ska öppna en Roth IRA eller traditionell IRA eller båda eftersom detta innebär stora ekonomiska konsekvenser. Här försöker vi ge några viktiga fakta för beslutsfattande genom att jämföra och differentiera båda planerna.
Traditionell IRA
Den ursprungliga IRA (ibland kallad en vanlig eller vanlig IRA) kallas en "traditionell IRA."
I traditionell IRA kan man kanske dra av några eller alla av sina bidrag till IRA från den skattepliktiga inkomsten och kan också vara berättigad till en skattelättnad motsvarande en procentandel av avgiften. Belopp i IRA, inklusive intäkter, beskattas i allmänhet inte förrän de delas ut.
Belopp du tar ut från din IRA är helt eller delvis skattepliktiga under det år du tar ut dem. Om du bara har gjort avdragsgilla bidrag, det vill säga om du redan har fått ett skatteavdrag för ditt IRA -deltagarbidrag, är uttag fullt ut skattepliktiga.
Du kan när som helst skapa en traditionell IRA och göra bidrag till en traditionell IRA om du var under 70 1/2 år i slutet av beskattningsåret och du (eller din make, om du lämnar in gemensam avkastning) fick skattepliktig ersättning, såsom löner, löner, provisioner, tips, bonusar eller nettoinkomst från egenföretagare. Skattepliktiga underhållsbidrag (ersättningar) och separata underhållsbetalningar som en person tar emot behandlas som ersättning för IRA -ändamål.
Ersättningen omfattar inte intäkter och vinster från egendom, såsom hyresintäkter, ränte- och utdelningsinkomster eller belopp som erhålls som pension eller livräntainkomst, eller som uppskjuten ersättning.
Om både du och din make har ersättning och är under 70½ år, kan ni alla skapa en IRA. Du kan inte båda delta i samma IRA. Om du lämnar in en gemensam deklaration behöver bara en av er ha ersättning.
Du kan ha en traditionell IRA, även om du omfattas av andra pensionsplaner. Men du kanske inte kan dra av alla dina bidrag om du eller din make omfattas av en arbetsgivares pensionsplan.
Du kan skapa en IRA på en bank/ finansinstitut/ fond/ livförsäkringsbolag eller via din börsmäklare.
Följande är två fördelar med en traditionell IRA:
- Du kanske kan dra av några eller alla dina bidrag till det, beroende på dina omständigheter.
- I allmänhet beskattas belopp i din IRA, inklusive intäkter och vinster, inte förrän de distribueras.
Roth IRA
En Roth IRA är en särskild typ av individuell pensionsplan enligt amerikansk lag som i allmänhet inte beskattas, förutsatt att vissa villkor är uppfyllda. Namnet Roth IRA gavs för dess huvudlagstiftande sponsor, sena senatorn William Roth från Delaware.
En Roth IRA skiljer sig från traditionell IRA vid skattelättnader; till skillnad från avdragsgilla bidraget till en traditionell IRA, är ett Roth IRA -bidrag aldrig avdragsgiltigt. Snarare erbjuder Roth IRA skattebefrielse vid utträde från planen under pension.
Alla kvalificerade distributioner är också skattefria, men liksom alla andra pensionsplaner kan icke-kvalificerade distributioner från en Roth IRA bli straffade vid uttag.
En kvalificerad distribution är uttag som tas minst fem år efter att du etablerat din första Roth IRA och när du är 59,5 år eller om du är funktionshindrad eller använder uttaget för att köpa ett första hem eller avliden (i vilket fall mottagaren samlar in).
Detta är en fördel Roth IRA kan ha jämfört med en traditionell IRA.
Bidrag kan göras till din Roth IRA efter att du har fyllt 70½ år och du kan lämna belopp i din Roth IRA så länge du lever.
En Roth IRA kan antingen vara ett individuellt pensionskonto eller en individuell pensionering och omfattas av samma regler som gäller för en traditionell IRA, med få undantag.
Ett individuellt pensionskonto är ett förtroende- eller depåkonto som upprättats i USA endast för dig eller dina förmånstagare. Kontot skapas av ett skriftligt dokument. Dokumentet måste visa att kontot uppfyller alla följande krav.
- Förvaltaren eller vårdnadshavaren måste vara en bank, en federalt försäkrad kreditförening, en spar- och låneförening eller en enhet som godkänts av IRS för att fungera som förvaltare eller förvaringsinstitut.
- Förvaltaren eller vårdnadshavaren kan i allmänhet inte acceptera bidrag på mer än det avdragsgilla beloppet för året. Överföringsavgifter och arbetsgivaravgifter till en förenklad pension (SEP) kan dock vara mer än detta belopp.
- Bidrag, förutom rollover -bidrag, måste vara kontant. Se Rollovers, senare.
- Du måste alltid ha en icke -förverkligbar rätt till beloppet.
- Pengar på ditt konto kan inte användas för att köpa en livförsäkring.
- Tillgångar på ditt konto kan inte kombineras med annan fastighet, förutom i en gemensam trustfond eller gemensam investeringsfond.
- Du måste börja ta emot utdelningar senast den 1 april året efter det år då du fyller 70½.
Individuell pensionering
Du kan skapa en individuell pensionsränta genom att köpa ett livräntaavtal eller ett kapitalavtal från ett livförsäkringsbolag.
En individuell pensionsränta måste utfärdas i ditt namn som ägare, och antingen du eller dina förmånstagare som överlever dig är de enda som kan få förmånerna eller utbetalningarna.
En individuell pensionsränta måste uppfylla alla följande krav.
- Hela ditt intresse för kontraktet måste inte förverkas.
- Kontraktet måste föreskriva att du inte kan överföra någon del av det till någon annan än emittenten.
- Det måste finnas flexibla premier så att om din ersättning ändras kan din betalning också ändras. Denna bestämmelse gäller kontrakt som utfärdats efter den 6 november 1978.
- Kontraktet måste föreskriva att avgifter inte får vara mer än det avdragsgilla beloppet för en IRA för året, och att du måste använda eventuella återbetalade premier för att betala för framtida premier eller för att köpa fler förmåner före slutet av kalenderåret efter det år då du får återbetalningen.
- Distributionerna måste börja senast den 1 april året efter det år då du fyller 70½ år.
För att vara en Roth IRA måste kontot eller livräntan betecknas som en Roth IRA när det skapas.
Man kan bidra till en traditionell IRA eller Roth IRA eller båda. Men de totala bidragen till endera planen kan inte överstiga personens arbetsinkomst.
För att sammanfatta;
I traditionell IRA är skatten avdragsgill, vilket innebär att pengarna du sätter in i din IRA inte beskattas förrän du tar ut pengarna många år senare. I själva verket kommer din insättning att växa utan skatt genom åren och när och först när du äntligen tar ut pengarna för din pension (det vill säga efter 59 1/2 års ålder), kommer du att beskattas med den vanliga inkomstskattesatsen.
Men om du tar ut pengarna före 59 1/2 års ålder måste du betala både inkomstskatt och 10% straff på alla intäkter. Men om dina uttag ska betala för accepterade exceptionella utgifter kommer 10% förtidigt uttagsavgift att avstå.
Roth IRA -bidrag är aldrig skatteavdragsgilla. Roth IRA erbjuder snarare skattebefrielse vid utträde från planen under pension.
Roth IRA tillåter också stor flexibilitet genom att tillåta skattefria kvalificerade distributioner utan straff före pensionsåldern. Till exempel kan första gången husköpare ta ut $ 10.000 i vinster strafffritt och skattefritt om pengarna har varit i Roth IRA i minst fem skatteår. Det finns också några pauser för utbildningsutgifter.
