Roth IRA vs traditionel IRA
Pensionering planlægning er en vigtig del i alles liv. Man kan ikke bare starte en plan natten over uden tilstrækkelig viden om de tilgængelige planer. Men først og fremmest skal man have motivationen til at starte en plan. En viden om pensionsplanlægningsværktøjer og deres fordele er vigtig for at beslutte, hvor meget man skal spare og de bedste måder at gøre det på.
Der er 11 typer af pensionsordninger, men de to mest populære er den traditionelle IRA og Roth IRA.
En individuel pensionsordning, eller IRA, er en personlig opsparingsplan efter amerikansk lov, som gør det muligt for en at afsætte penge, mens han tjener til pension og tilbyder skattefordele.
Når man først har besluttet at åbne et individuelt pensionistarrangement, eller IRA, skal man beslutte, hvilken type IRA der er egnet til dem; om man skal åbne en Roth IRA eller traditionel IRA eller begge dele, da dette medfører store økonomiske konsekvenser. Her forsøger vi at give nogle vigtige fakta til beslutningstagning ved at sammenligne og differentiere begge planer.
Traditionel IRA
Den originale IRA (undertiden kaldet en almindelig eller almindelig IRA) omtales som en "traditionel IRA."
I traditionel IRA kan man muligvis trække nogle eller alle deres bidrag til IRA fra den skattepligtige indkomst og kan også være berettiget til en skattefradrag svarende til en procentdel af bidraget. Beløb i IRA, herunder indtjening, beskattes normalt ikke, før de uddeles.
Beløb, du trækker fra din IRA, er helt eller delvist skattepligtige i det år, du trækker dem tilbage. Hvis du kun har ydet et fradragsberettiget bidrag, det vil sige, hvis du allerede har fået et skattefradrag for dit IRA -deltagerbidrag, så er tilbagetrækningerne fuldt skattepligtige.
Du kan til enhver tid oprette en traditionel IRA og yde bidrag til en traditionel IRA, hvis du var under 70 1/2 år ved udgangen af skatteåret, og du (eller din ægtefælle, hvis du indsender fælles angivelse) modtog skattepligtig kompensation, såsom lønninger, lønninger, provision, tips, bonusser eller nettoindkomst fra selvstændig virksomhed. Skattepligtige underholdsbidrag (kvoter) og separate vedligeholdelsesbetalinger modtaget af en person behandles som kompensation til IRA -formål.
Erstatningen omfatter ikke indtjening og fortjeneste fra ejendomme, såsom lejeindtægter, renter og udbytteindtægter eller beløb modtaget som pension eller livrenteindkomst eller som udskudt kompensation.
Hvis både du og din ægtefælle har kompensation og er under 70½ år, kan I hver især oprette en IRA. Du kan ikke begge deltage i den samme IRA. Hvis du indsender et fælles afkast, er det kun en af jer, der skal have erstatning.
Du kan have en traditionel IRA, selvom du er omfattet af andre pensionsordninger. Du kan dog muligvis ikke trække alle dine bidrag fra, hvis du eller din ægtefælle er omfattet af en arbejdsgiverpensionsordning.
Du kan oprette en IRA i en bank/ finansiel institution/ investeringsforening/ livsforsikringsselskab eller via din børsmægler.
Følgende er to fordele ved en traditionel IRA:
- Du kan muligvis trække nogle eller alle dine bidrag til det afhængigt af dine omstændigheder.
- Generelt beskattes beløb i din IRA, herunder indtjening og gevinster, først, når de fordeles.
Roth IRA
En Roth IRA er en særlig type individuel pensionsordning i henhold til amerikansk lov, der generelt ikke beskattes, forudsat at visse betingelser er opfyldt. Navnet Roth IRA blev givet til dens hovedlovgivende sponsor, afdøde senator William Roth fra Delaware.
En Roth IRA adskiller sig fra traditionel IRA ved skattelettelser; i modsætning til det fradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA, er et Roth IRA -bidrag aldrig fradragsberettiget. Roth IRA tilbyder snarere skattefritagelse ved tilbagetrækning fra planen under pensionering.
Alle kvalificerede distributioner er også skattefrie, men ligesom alle andre pensionsordninger kan ikke-kvalificerede distributioner fra en Roth IRA blive pålagt en straf ved tilbagetrækning.
En kvalificeret distribution er tilbagetrækningen, der tages mindst fem år efter, at du etablerede din første Roth IRA, og når du er 59,5 år eller hvis du er deaktiveret eller bruger tilbagetrækningen til at købe et første hjem eller afdøde (i hvilket tilfælde modtageren indsamler).
Dette er en fordel, Roth IRA kan have sammenlignet med en traditionel IRA.
Der kan ydes bidrag til din Roth IRA, når du fylder 70½ år, og du kan efterlade beløb i din Roth IRA, så længe du lever.
En Roth IRA kan enten være en individuel pensionistkonto eller en individuel pensionistpension og underkastes de samme regler, der gælder for en traditionel IRA, med få undtagelser.
En individuel pensionskonto er en tillids- eller depotkonto, der er oprettet i USA udelukkende til fordel for dig eller dine modtagere. Kontoen oprettes af et skriftligt dokument. Dokumentet skal vise, at kontoen opfylder alle følgende krav.
- Tillidsmanden eller depotmanden skal være en bank, en føderalt forsikret kreditforening, en opsparings- og låneforening eller en enhed, der er godkendt af IRS til at fungere som kurator eller depotmand.
- Tillidsmanden eller depotmanden kan generelt ikke acceptere bidrag på mere end det fradragsberettigede beløb for året. Overførselsbidrag og arbejdsgiverbidrag til en forenklet medarbejderpension (SEP) kan dog være mere end dette beløb.
- Bidrag, bortset fra rollover -bidrag, skal være kontant. Se Rollovers senere.
- Du skal til enhver tid have en ikke -fortabelig ret til beløbet.
- Penge på din konto kan ikke bruges til at købe en livsforsikring.
- Aktiver på din konto kan ikke kombineres med anden ejendom, undtagen i en fælles trustfond eller fælles investeringsfond.
- Du skal begynde at modtage uddelinger inden den 1. april i året efter det år, hvor du når 70½ år.
Individuel pensionistpension
Du kan oprette en individuel pensionsrente ved at købe en livrentekontrakt eller en begavelseskontrakt fra et livsforsikringsselskab.
Der skal udstedes en individuel pensionistrente i dit navn som ejer, og enten dig eller dine støttemodtagere, der overlever dig, er de eneste, der kan modtage ydelser eller betalinger.
En individuel pensionistrente skal opfylde alle følgende krav.
- Hele din interesse i kontrakten skal ikke fortabes.
- Kontrakten skal indeholde bestemmelse om, at du ikke kan overføre nogen del af den til andre personer end udstederen.
- Der skal være fleksible præmier, så hvis din kompensation ændres, kan din betaling også ændre sig. Denne bestemmelse gælder for kontrakter udstedt efter den 6. november 1978.
- Kontrakten skal indeholde bestemmelse om, at bidrag ikke må være mere end det fradragsberettigede beløb for en IRA for året, og at du skal bruge eventuelle refunderede præmier til at betale for fremtidige præmier eller til at købe flere fordele inden udgangen af kalenderåret efter det år, hvor du modtager refusionen.
- Distributioner skal begynde senest 1. april året efter det år, hvor du fylder 70½ år.
For at være en Roth IRA skal kontoen eller livrenten udpeges som en Roth IRA, når den er oprettet.
Man kan bidrage til en traditionel IRA eller Roth IRA eller begge dele. Men de samlede bidrag til begge planer kan ikke overstige personens arbejdsindkomst.
At opsummere;
I traditionel IRA er skatten fradragsberettiget, hvilket betyder, at de penge, du indsætter i din IRA, ikke beskattes, før du trækker disse penge mange år senere. Faktisk vil dit indskud vokse uden skat gennem årene, og når og først når du endelig trækker pengene til din pension (det vil sige efter 59 1/2 år), bliver du beskattet med den almindelige indkomstskatteprocent.
Men hvis du trækker midlerne tilbage før 59 1/2 år, skal du betale både indkomstskat og 10% straf på den indtjening, der er påløbet. Men hvis dine hævninger skal betale for accepterede ekstraordinære udgifter, bortfalder 10% straf for tidlig tilbagetrækning.
Roth IRA -bidrag er aldrig fradragsberettigede. Roth IRA tilbyder snarere skattefritagelse ved tilbagetrækning fra planen under pensionering.
Roth IRA giver også stor fleksibilitet ved at tillade skattefrie kvalificerede distributioner uden straf før pensionsalderen. For eksempel kan første gangs huskøbere trække $ 10.000 i overskud straffrit og skattefrit, hvis pengene har været i Roth IRA i mindst fem skatteår. Der er også nogle pauser for uddannelsesudgifter.
